Professions libérales, micro entrepreneurs : faut-il souscrire un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Pour les travailleurs indépendants, la retraite peut être source d’angoisse sur le plan financier. Le système de retraite actuel est moins avantageux pour les professions libérales que pour les salariés. Résultat, leur retraite est moins élevée que leurs revenus d’activité. La souscription d’un PER individuel est un excellent moyen d’anticiper sa retraite pour permettre de compenser cette baisse de revenus.

TNS : préparer votre retraite avec le PER individuel

En tant qu’indépendant, vos cotisations retraite varient selon votre activité et sont généralement moins élevées que celles des salariés. Cela implique des pensions potentiellement moins importantes. Pour pallier ce manque, il est conseillé de préparer sa retraite en complément des régimes obligatoires, par exemple en souscrivant un Plan Épargne Retraite. Ce dernier permet de constituer un capital complémentaire pour assurer un niveau de vie confortable à la retraite.

Depuis le 1er octobre 2020, le PER individuel, aussi appelé PERI ou PERin, remplace le PERP et le contrat Madelin. Plus simple, il est accessible à tous et donne droit à des avantages fiscaux.

Le principe est simple, vous économisez pendant votre vie active pour bénéficier d’un capital ou d’une rente une fois à la retraite.

Les avantages d’un PER pour un indépendant ?

Le montant versé par le régime de retraite obligatoire ne permet pas d’obtenir le même niveau de revenu qu’en période d’activité.

Le PER permet de compenser cette perte et de bénéficier d’une meilleure retraite.

Arrivé à l’âge de la retraite, l’épargne accumulée est versée sous forme :

• de capital : vous percevez le montant épargné sous forme d’un retrait unique,
• de rente : vous percevez un revenu régulier,
• partiellement en capital et en rente.

Bien que l’épargne soit généralement bloquée jusqu’à la retraite, cinq exceptions permettent un retrait anticipé :

• Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs.
• Invalidité de l’adhérent, ses enfants, son conjoint ou partenaire de Pacs.
• Expiration des droits d’allocation chômage.
• Surendettement.
• Cessation d’activité non salarié suite à une liquidation judiciaire.
• Acquisition d’une résidence principale.

PER : quel est le montant des versements ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) offre aux indépendants une plus grande flexibilité dans la gestion de leur épargne retraite par rapport aux anciens contrats. Ils peuvent ainsi adapter leurs versements en fonction de leur situation financière et bénéficier de possibilités de déblocage anticipé en cas de besoin, notamment pour l’achat de leur résidence principale. De plus, le PER permet de regrouper tous les anciens contrats d’épargne retraite en un seul contrat, simplifiant ainsi la gestion de sa retraite.

Pour obtenir une rente viagère de 300 euros par mois à 65 ans, il faut généralement disposer d’un capital d’environ 100 000 euros à cet âge. Plus vous commencez tôt à épargner dans un Plan Épargne Retraite (PER), moins les versements mensuels seront élevés pour atteindre cet objectif.

En commençant à 35 ans, un versement mensuel d’environ 170 euros suffit, tandis qu’à 45 ans, il faudra verser environ 300 euros par mois. Un versement initial peut réduire le montant des versements mensuels nécessaires.

Quels sont les avantages fiscaux d’un plan épargne retraite pour les TNS ?

Les sommes versées sur un PER individuel sont déductibles des revenus imposables. Ainsi vous faites baisser vos impôts tout en sécurisant votre retraite.

Pour les travailleurs indépendants, le plafond est égal à 10 % des revenus professionnels. Le montant du plafond est au minium de 4 399 € et au maximum 35 194 €.

De plus, ce plafond est majoré s’il n’est pas utilisé au cours des 3 années précédentes.

Exemple :

En 2022 et 2023, vous n’avez pas utilisé la totalité de votre plafond de déduction.

En 2024, vos versements dépassent le plafond autorisé.

Vos cotisations de 2024 seront d’abord déduites du plafond de 2024, la part restante sera déduite du plafond de 2022 puis celui de 2023.

Quel PER individuel choisir pour un professionnel indépendant ?

Aquaverde assurance a choisi Malakoff Humanis, leader français de la protection sociale, pour son expertise de la retraite individuel avec le PER MEDICIS MULTISUPPORT.

✅ Souplesse et liberté pour vos versements : choisis chaque année, programmés ou ponctuel.

✅ Fiscalité adaptée à votre situation : déduction fiscale sur les revenus imposables ou report de l’avantage fiscal à la retraite.

✅ Accès à une gestion pilotée : votre épargne est gérée par votre assureur selon le profil choisi : prudent, équilibré ou dynamique.

✅ Possibilité de gérer votre contrat à la carte.

✅ Liquidation de votre contrat au choix : rente mensuelle et/ou capital.

✅ Déblocage anticipé de votre épargne.

Prenons l’exemple d’un homme de 45 ans dont l’âge prévisionnel du départ à la retraite est de 65 ans et qui souhaite souscrire un PER avec un versement initial de 300 €.

Simulation avec un versement de 300 € par mois

Simulation avec un versement de 500 € par mois

Les simulations de PER MEDICIS sont présentées pour des sorties en capital et en rente viagère selon 3 hypothèses de simulations, réalisées sur les bases suivantes :